Zalo & Hotline: 0971.522.778
Tiền chuyển khoản có bị tính thuế TNCN năm 2025 không?
Mục Lục
- 1. Tiền Chuyển Vào Tài Khoản Có Bị Tính Thuế Không 2025?
- 1.1. (1) Tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập tương tự chưa được quyết toán thuế
- 1.2. (2) Thu nhập từ hoạt động kinh doanh
- 1.3. (3) Thu nhập từ việc cung cấp dịch vụ, phí hoa hồng
- 1.4. (4) Thu nhập từ lãi cho vay tiền
- 1.5. (5) Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản (trường hợp kê khai gian lận)
- 2. Trường Hợp Tiền Chuyển Vào Tài Khoản Không Bị Tính Thuế 2025
- 3. Mức Giảm Trừ Gia Cảnh 2026 Là Bao Nhiêu?
Tiền Chuyển Vào Tài Khoản Có Bị Tính Thuế TNCN Năm 2025?
Nhiều người thắc mắc liệu tiền chuyển vào tài khoản ngân hàng có bị tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hay không. Thực tế, không phải mọi khoản tiền đều bị đánh thuế. Việc này phụ thuộc vào bản chất khoản tiền và liệu nó có được xem là thu nhập chịu thuế hay không. Hãy cùng tìm hiểu chi tiết về vấn đề này, đặc biệt là những thay đổi dự kiến vào năm 2025.
Tiền Chuyển Vào Tài Khoản Có Bị Tính Thuế Không 2025?
Để trả lời câu hỏi “Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không 2025? Nhận tiền chuyển khoản bao nhiêu thì phải đóng thuế?”, chúng ta cần xem xét các quy định pháp luật hiện hành và những thay đổi có hiệu lực trong tương lai.
Căn cứ theo:
- Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007
- Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi 2012
- Luật Sửa đổi các Luật về thuế 2014
- Luật Đất đai 2024
- Luật Thuế giá trị gia tăng 2024
Thuế TNCN là một loại thuế trực thu, đánh trực tiếp vào thu nhập của cá nhân. Mục đích của thuế TNCN là nhằm tái phân phối thu nhập, đảm bảo công bằng xã hội và điều tiết kinh tế.
Không phải mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản đều bị tính thuế. Việc có bị tính thuế hay không phụ thuộc vào bản chất của khoản tiền đó có thuộc diện thu nhập chịu thuế hay không. Các khoản thu nhập chịu thuế được quy định tại Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007.
Dưới đây là một số trường hợp tiền chuyển vào tài khoản có thể bị tính thuế TNCN:
(1) Tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập tương tự chưa được quyết toán thuế
- Tiền lương, tiền thưởng, phụ cấp và các khoản có tính chất tiền lương, tiền công từ người sử dụng lao động sẽ phải chịu thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến từng phần.
- Người sử dụng lao động có trách nhiệm khấu trừ thuế trước khi chi trả cho người lao động. Tuy nhiên, nếu người lao động có thu nhập từ hai nơi trở lên, người lao động phải tự quyết toán thuế với cơ quan thuế vào cuối năm. Mọi khoản tiền lương nhận qua tài khoản đều được ghi nhận và là cơ sở để cơ quan thuế đối chiếu.
Theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 (có hiệu lực từ 01/01/2026), mức thu nhập đóng thuế TNCN 2026 là trên 186 triệu đồng/năm (tương ứng với 15,5 triệu đồng/tháng).
(2) Thu nhập từ hoạt động kinh doanh
Tiền chuyển khoản vào tài khoản cá nhân phục vụ mục đích kinh doanh cũng phải chịu thuế. Cơ quan thuế có thể giám sát các tài khoản có giao dịch lớn, thường xuyên để xác định hoạt động kinh doanh và yêu cầu kê khai, nộp thuế đầy đủ. Ví dụ, một người bán hàng online nhận tiền thanh toán qua tài khoản ngân hàng sẽ phải kê khai doanh thu và nộp thuế TNCN nếu vượt quá mức quy định.
Hiện nay, theo Luật thuế thu nhập cá nhân 2007 cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trên 100 triệu đồng/năm thì phải nộp thuế thu nhập cá nhân.
Từ năm 2026, ngưỡng doanh thu nộp thuế tăng lên mức trên 200 triệu đồng/năm theo Luật Thuế giá trị gia tăng 2024.
Tuy nhiên theo Công văn 18491/BTC-CST năm 2025 Bộ Tài chính đề nghị nâng ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế thu nhập cá nhân lên 500 triệu đồng/năm, thay cho phương án 200 triệu đồng/năm đưa ra trước đó.
(3) Thu nhập từ việc cung cấp dịch vụ, phí hoa hồng
Các khoản phí dịch vụ như phí môi giới, phí hoa hồng, hay phí từ các dịch vụ chuyển/rút tiền hộ đều là thu nhập chịu thuế. Thuế TNCN chỉ tính trên phần phí dịch vụ, không phải toàn bộ số tiền giao dịch. Ví dụ, một người làm dịch vụ chuyển tiền hộ, thu phí 50.000 VNĐ cho mỗi giao dịch, thì chỉ phần phí này phải chịu thuế TNCN.
(4) Thu nhập từ lãi cho vay tiền
Hoạt động của tổ chức hoặc công ty tài chính cho vay tiền và nhận lãi, khoản tiền lãi đó sẽ phải chịu thuế TNCN với mức thuế suất 5%. Khoản thuế này sẽ do bên cho vay (công ty) khấu trừ trước khi trả lãi cho người vay. Tiền lãi phát sinh từ việc cho vay giữa các cá nhân với nhau hiện không thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân.
(5) Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản (trường hợp kê khai gian lận)
Khi chuyển nhượng bất động sản, thuế TNCN đã được tính. Do đó, tiền chuyển vào tài khoản không bị tính thuế một lần nữa. Tuy nhiên, nếu khai khống giá chuyển nhượng thấp hơn giá thực tế, cơ quan thuế có thể phát hiện ra sự chênh lệch này thông qua dòng tiền trên tài khoản ngân hàng. Trong trường hợp này, cơ quan thuế có quyền ấn định lại giá bán và truy thu phần thuế TNCN còn thiếu, cùng với các khoản tiền phạt chậm nộp.
* Trên đây là “Tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không 2025? Nhận tiền chuyển khoản bao nhiêu thì phải đóng thuế?”
Trường Hợp Tiền Chuyển Vào Tài Khoản Không Bị Tính Thuế 2025
Có nhiều trường hợp tiền chuyển vào tài khoản không bị tính thuế TNCN. Dưới đây là tổng hợp các trường hợp phổ biến:
| Khoản tiền | Lý do miễn thuế | Lưu ý |
|---|---|---|
| Vay mượn giữa người thân, bạn bè – không phải thu nhập chịu thuế | Các khoản tiền cá nhân nhận được từ người thân, bạn bè để phục vụ mục đích vay mượn, hỗ trợ, giúp đỡ đều được pháp luật xác định là quan hệ dân sự, không phát sinh thu nhập nên không thuộc diện chịu thuế. | Nên ghi rõ nội dung chuyển khoản như “vay tiền”, “giúp tạm”, “chuyển khoản mượn tiền” để làm căn cứ chứng minh. |
| Nhận tiền để đáo hạn khoản vay ngân hàng | Người vay ngân hàng đến kỳ đáo hạn thường nhờ người thân chuyển tiền hộ để tất toán trước khi vay lại. Khoản tiền chuyển vào tài khoản nhằm mục đích kỹ thuật này không tạo ra thu nhập cá nhân nên không bị đánh thuế. | Người chuyển nên ghi rõ mục đích khoản chuyển (ví dụ “đáo hạn”). |
| Kiều hối – tiền gửi từ người thân ở nước ngoài | Tiền thân nhân gửi từ nước ngoài về, hay còn gọi là kiều hối, được pháp luật Việt Nam miễn thuế nhằm khuyến khích nguồn ngoại tệ. Khoản tiền này không được xem là thu nhập chịu thuế cá nhân nếu gửi qua các kênh chính thức như ngân hàng, công ty chuyển tiền hợp pháp. | Chỉ áp dụng khi chuyển qua kênh chính thức như ngân hàng, công ty chuyển tiền hợp pháp. |
| Thu hộ, chi hộ (shippers, thu tiền hộ, ủy quyền) | Những cá nhân làm nghề shipper, thu hộ tiền hàng (COD), hoặc nhận tiền rồi chi lại theo ủy quyền (ví dụ như nhân viên cây xăng thu tiền hộ công ty) không phải kê khai thu nhập cá nhân. Lý do là các khoản này không mang tính thu nhập thật sự mà chỉ là trung gian giao dịch. | Không phải kê khai thuế; chỉ đúng với khoản “thu giúp – chi giúp”, không có ích lợi cá nhân. |
| Nhận – Chuyển tiền hộ không thu phí | Không phát sinh thu nhập thật, chỉ là hỗ trợ. | Nếu có thu phí, phần phí có thể bị tính thuế TNCN (5% – 7%). |
| Nhận tiền bán nhà, đất đã hoàn thành nghĩa vụ thuế | Đã nộp đủ thuế khi chuyển nhượng; không tính lại TNCN. | Nếu khai giá thấp trốn thuế có thể bị truy thu chênh lệch. |
| Tiền lương đã bị khấu trừ thuế chuyển cho người thân | Tiền lương sau thuế chuyển cho vợ, chồng hoặc người thân là tiền lương đã khấu trừ thuế, không tạo thu nhập mới. | Phải chứng minh nguồn gốc tiền là tiền lương sau thuế. |
| Lương từ nước ngoài đã đóng thuế tại nước sở tại | Đã nộp thuế sở tại, khi chuyển tiền về nước sẽ được miễn TNCN ở Việt Nam. | Cần có chứng từ nộp thuế và chuyển qua ngân hàng hợp pháp. |
| Lãi cho vay cá nhân nhỏ lẻ | Khi cá nhân cho người khác vay tiền theo hình thức dân sự (họ, hụi, bạn bè, người thân…) mà không có lãi hoặc lãi nhỏ, không thường xuyên thì không bị coi là kinh doanh nên không phải đóng thuế. | Nếu cho tổ chức vay, nhận lãi định kỳ có thể phải nộp 5% trên lãi. |
Mức Giảm Trừ Gia Cảnh 2026 Là Bao Nhiêu?
Mức giảm trừ gia cảnh là khoản tiền được trừ vào thu nhập chịu thuế trước khi tính thuế TNCN. Điều này giúp giảm bớt gánh nặng thuế cho người nộp thuế và người phụ thuộc.
Theo quy định tại Điều 1 Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15, mức giảm trừ gia cảnh 2026 (điều chỉnh tại khoản 1 Điều 19 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007) như sau:
- Mức giảm trừ đối với đối tượng nộp thuế là 15,5 triệu đồng/tháng (186 triệu đồng/năm).
- Mức giảm trừ đối với mỗi người phụ thuộc là 6,2 triệu đồng/tháng.
Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2026 và áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2026.
Hi vọng thông tin trên giúp bạn hiểu rõ hơn về các quy định thuế TNCN liên quan đến tiền chuyển vào tài khoản. Để đảm bảo tuân thủ pháp luật, bạn nên thường xuyên cập nhật các quy định mới nhất từ cơ quan thuế.
